根据县委统一部署，2022年10月25日至2023年1月5日，县委第二巡察组对祥云县审计局党组进行了常规巡察。2023年2月7日，县委巡察组向祥云县审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、组织落实巡察整改的基本情况

（一）强化责任意识，坚决扛起整改责任。针对巡察组反馈的问题，局党组高度重视，统一思想，切实增强政治敏锐性和责任感，深刻认识到巡察反馈意见的重要作用和重大意义，深刻剖析问题根源，找准问题症结。全局干部职工从讲政治、讲规矩、讲纪律的高度，不回避、不遮掩认真反思，以积极的态度、高度的责任感和紧迫感抓好巡察整改工作。

（二）加强组织领导，强化责任落实。根据县委第二巡察组反馈的29个问题，局党组召开会议研究细化整改措施。及时成立整改工作领导小组，制定整改方案，对问题进行梳理分类，明确整改的内容、目标、责任主体和整改时限，做到整改一个销号一个。在抓好整改工作的同时，举一反三，分析存在问题的深层原因，找准体制机制上存在的症结，坚持标本兼治，加强制度建设，真正把巡察工作成效转化为推动审计工作健康持续发展的动力。

二、巡察整改情况

（一）关于“学习贯彻上级决策部署不到位，履职尽责还有差距”方面。

1.关于“贯彻落实上级相关要求不力”问题的整改进展情况。

（1）针对“执行第一议题制度有差距”问题。

坚持政治建设为统领，始终把学懂弄通习近平新时代中国特色社会主义思想摆在政治建设的首要位置，将习近平总书记系列重要讲话精神、重要指示批示精神和党中央决策部署等内容作为党组会第一议题、理论学习中心组首要学习课题、支委会第一议题、职工会议第一议题，并将此制度作为我局一项长期坚持制度，形成专门的党组会议记录、班子会议记录、职工会议记录材料。

（2）针对“学用结合不紧密”问题。

将学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为第一议题，结合审计工作实际，有针对性的进行总结研究，将学习成果转化为推动审计工作发展的强大动能。结合法规和上级审计机关要求，提升审计质量，逐步完善审计工作底稿。有针对性派出业务人员参加学习培训。

2. 关于“意识形态工作责任制落实不到位”问题的整改进展情况。

（3）针对“党组理论学习中心组学习活动开展不规范”问题。

一是局党组加强意识形态工作领导，将意识形态工作在党组会上专题研究，明确责任分工，做好意识形态工作。二是严格按照学习规则，扎实开展理论学习中心组学习活动。于2023年1月19日、4月11日、4月28日组织开展了3次学习活动，切实做到了会前充分准备，会上认真学习，并进行交流发言、总结，会后做好学习档案的收集和整理。三是对撰写的材料严格把关，杜绝出现网络下载痕迹。注重学习成果运用，学以致用，找准与审计工作的结合点，完善工作思路，提升工作水平，提高理论学习的针对性和有效性。

（4）针对“形式主义不同程度存在”问题。

一是加强审核把关。压实班子成员和股室负责人工作责任，加强对文稿材料的审核，实行文稿上报逐级审核制度，提高文字材料的质量。二是结合正在开展的“精实计划”治庸三年行动方案，进一步改进工作作风，切实加强机关效能建设，加强规范管理，力戒形式主义。三是加强审计考勤管理，各审计组严格执行考勤签到制度。

3. 关于“履职尽责存在差距”问题的整改进展情况。

（5）针对“对内审机构的指导督促需加强”问题。

一是加强对被审计单位的内部审计工作的指导和监督。根据被审计单位的行业特点，结合开展的工作，有针对性的指导内审机构，关注重点领域，抓住审计重点。二是加强对部门单位内审机构人员的业务指导。通过现场指导和业务交流的方式，对业务人员开展分类指导和培训，做好审计工作经验的交流和推广，提高内部审计人员审计能力。

（6）针对“落实审计全覆盖要求有差距”问题。

一是加强统筹，结合县委、县政府及上级审计机关的要求，逐步扩大国企审计的覆盖面，全面履行审计监督职责。二是将大理云泰祥瑞投资有限公司资产负债损益审计列入2023年审计项目计划，并将其下属3家子公司项目纳入本次审计范围，拟于2023年10月开展审计。

（7）针对“审计服务于政策执行的能力还需进一步提升”问题。

一是围绕重大政策，加强审计监督。通过党组会、理论学习中心组、职工会等会议加强对重大政策的学习，尤其是重大政策及执行所涉及的项目和资金，以政策、项目、资金为出发点，提出审计建议和意见、谋划审计监督工作，深入核查政策措施贯彻执行中存在的问题，以审计监督服务好重大政策贯彻执行。二是加强队伍建设，提升审计队伍综合能力。围绕重大政策和人员岗位特点，有针对性的安排学习培训，拓展审计思维，创新工作方式，培养一支审计监督能力强、综合素质高的队伍，服务好政策的执行。

（8）针对“审计监督作用发挥有待进一步提高”问题。

一是将祥城镇中心学校2021至2022年度财务收支审计、祥云县少年儿童业余体育学校（祥云县全民健身中心）2021至2022年度财务收支审计、“保交楼”借款专项审计、万头奶牛牧场建设项目审计调查、2020年至2022年困难群众救助资金审计、2021年祥云县小型水库大坝安全监测、雨水情测报及维修养护项目竣工决算审计、祥云县拘留所建设项目竣工决算审计、大理州水利重点建设项目专项审计等涉及重点领域、民生领域、惠民政策的项目列入2023年审计项目计划。二是加强审计监督与其他监督的贯通融合，督促整改落实。加强与纪检监察、人大监督等部门的沟通协作，形成监督合力。与县委巡察组联合印发《祥云县进一步增强巡察监督与审计监督合力的若干措施》的通知，加强巡审联动，进一步发挥监督作用。

4. 关于“工作作风不实”问题的整改进展情况。

（9）针对“审计项目实施方案编制不严肃”问题。

一是加强教育，提升意识。在会上再次进行强调编制审计项目实施方案的重要性，要求审计人员高度重视，严格按照国家审计准则要求编制审计实施方案。二是做好审前调查工作。通过多途径、多方面进行调查，充分了解被审计单位的情况，为编制方案打好基础，提升编制的科学性和针对性。三是加强对实施方案编制、执行、调整的审核把关和动态监控，避免实施方案流于形式。四是计划制定审计实施方案的编制和考核机制，评定方案的优劣，修改总结机制。

（10）针对“发文不严谨”问题。

一是加强学习培训，提升工作人员业务水平。按照县委办《关于优化办文流程提高办文效能的通知》要求，组织办公室人员认真进行学习，扎实掌握发文的标准。二是规范发文程序，强化审核把关。明确发文流程和责任机制，强化审核人员责任意识，把好质量关，确保发文严谨规范。

（11）针对“部分审计报告未明确整改时限”问题。

一是加强业务培训，严格按照审计报告编写要求，规范报告结构，完善报告内容，明确整改时间，提高审计报告质量。二是明确责任，要求分管领导要做好审核把关，确保审计报告内容规范完整。

5. 关于“审计工作效率不高”问题的整改进展情况。

（12）针对“审计工作效率不高”问题。

一是优化人员配置，推行限时办结。结合人员特点，合理调配审计人员，严格按照时间节点稳步推进。二是整合股室审计资源，统筹安排审计项目。根据审计项目的实际情况，对能同时开展的项目，实行一次进点同步完成。三是计划对审计项目进行事前分析、事中分析、事后总结的效率机制。

6. 关于“审计项目计划执行不够严格”问题的整改进展情况。

（13）针对“审计项目计划执行不够严格”问题。

一是严格按照年初制定的审计项目计划开展工作。因其他工作安排，确需调整的及时严格按照审批程序报批进行调整。二是加强督促，跟进项目进展情况，确保按计划顺利开展。三是严格执行审计计划经审计委员会领导批示后上报州局备案的程序，明确完成股室和时限，做到责任细化明确，完成时限具体。

7. 关于“落实审计整改后半篇文章不到位”问题的整改进展情况。

（14）针对“落实审计整改后半篇文章不到位”问题。

一是提高思想认识，强化责任意识。要求各审计组要切实承担起对整改工作的跟踪督导责任，持续跟进被审计单位的整改落实情况并适时给予工作指导，由法规股建立问题清单，实行动态管理，定期对整改中的问题进行跟踪。二是加强协作，形成整改合力。加强与纪检监察、人大监督等部门的沟通协作，形成监督合力，促进整改，巩固审计成果。三是明确审计局法规股是审计整改工作的牵头股室，定期督促审计整改问题，形成当年审计问题由审计组负责，跨年度问题交由法规股统筹推进的工作机制。四是根据上级审计机关的整改问题，形成审计整改销号制度，目前暂执行上级规范。

（二）全面从严治党主体责任弱化，财经纪律执行不严格方面。

8.关于“经费报销审核把关不严”问题的整改进展情况。

（15）针对“经费报销审核把关不严”问题。

一是加强财经法规和国家相关政策的学习，提升财务人员的财务法规意识和审核工作的严谨性。二是及时与上级审计机关沟通，申领符合规范的票据。三是强化责任意识，加强审核把关，对报销单据的真实、完整性及票据等认真审核，对不合规的拒绝办理。

9.关于“差旅费报销不规范”问题的整改进展情况。

（16）针对“差旅费报销不规范”问题。

一是及时召开党组会议，研究讨论外勤报销事宜，再次明确差旅费报销的范围标准和流程，严格按要求规范填报，从源头上杜绝不规范票据的产生。二是强化责任意识，加强审核把关，对费用明细、填报内容的真实、完整性等认真审核，对不合规的退回拒绝办理。

10. 关于“党风廉政建设责任制落实不到位”问题的整改进展情况。

（17）针对“党风廉政建设责任制落实不到位”问题。

一是认真落实主体责任，进一步压实领导干部管党治党政治责任，严格按照“一岗双责”履行职责。二是根据《党风廉政建设责任书》，进一步压实责任，做到上下联动，定期与股室沟通，多听取股室反映意见，及时发现问题。三是将党风廉政建设和反腐败工作与审计业务工作同安排、同部署、同落实。四是严格执行党风廉政提醒谈话制度，主要领导与班子成员、分管领导与分管股室每半年进行1次党风廉政提醒谈话，并结合工作认真查找问题，提出整改措施。

（18）针对“制度执行不到位”问题。

一是明确领导班子及成员在党风廉政建设中的职责和任务分工，层层压实，推动落实党风廉政建设工作。二是定期研究、布置、检查、报告党风廉政建设和反腐败工作开展情况，进一步完善台账资料，确保项项有落实、查阅有痕迹。三是综合运用好监督执纪“四种形态”，加强督促干部职工严格执行各项工作纪律，做到抓早、抓小，及时发现、及时提醒、及时督促整改。

（19）针对“主动接受监督意识不强”问题。

一是加强思想教育，提高政治站位，增强党组主动自觉接受监督的意识。二是主动联系邀请县纪委监委驻政府办纪检组参与单位“三重一大”事项及党风廉政建设工作的每一次研究。三是认真对待审计系统内的财务检查、工作督查，对检查中提及的问题举一反三，强化整改实施。

（三）管党治党政治责任落实不到位，党内制度执行有差距方面。

11.关于“党组落实主体责任有差距”问题的整改进展情况。

（20）针对“党组履职不到位”问题。

一是压实党组主体责任，严格落实党组主体责任，切实强化“一把手”第一责任人责任，严格落实“一岗双责”，不断强化责任担当，形成齐抓共管的工作格局。二是制定党建、党风廉政及意识形态工作计划，细化工作任务。三是坚持刀刃向内，切实抓好巡察反馈问题的整改工作。

（21）针对“研究党建、党风廉政及意识形态工作走过场”问题。

局党组加强对党建、党风廉政及意识形态工作的领导，明确责任分工，加强对工作的重视程度，结合审计工作召开党组会专题分析研究，真抓实干做好各项工作。

12.  关于“党建工作抓而不实”问题的整改进展情况。

（22）针对“三会一课制度落实不到位”问题。

一是加强理论学习，提高思想认识。组织开展党务知识学习，进一步了解掌握“三会一课”制度，加强党的纪律意识和规矩意识。二是严肃会议纪律，组织扫码签到，确保全体党员积极参加。三是加强党建资料规范化管理，认真记录会议开展情况，收集归档。

（23）针对“存在虚构主题党日活动的现象”问题。

一是结合工作实际，有针对性的制定主题党日活动内容。二是实事求是，规范开展。严格按照开展主题党日活动的规范和要求，做好活动开展前的筹备工作，按时按质规范实施。三是结合主题党日开展，收集整理好相关材料，按照要求录入云岭先锋系统，切实做到线上线下活动开展一致。

（24）针对“党建台账工作运转不规范”问题。

一是对照台账规范化建设指标，认真梳理台账存在的问题，确保党建台账规范化、制度化。二是加强组织建设，提升支部委员的政治意识和责任意识，共同维护好党建台账的规范化运作。三是查缺补漏，及时记录党建各项活动，加大信息宣传力度，完善台账内容。

（25）针对“党建材料网络下载较明显”问题。

一是强化责任意识，明确整改责任。确定党支部负责人为整改工作的第一责任人，支部委员会成员明确分工和任务，负责做好整改工作。二是加强党建队伍建设。提高政治站位，认识到党建工作的重要性和严肃性，加强理论学习和业务培训，提升业务能力和工作水平。三是加强对材料的审核把关，高标准严要求，确保材料质量。

13.  关于“内部管理制度制定不严谨”问题的整改进展情况。

（26）针对“内部管理制度制定不严谨”问题。

一是梳理现行的管理制度,对过于笼统的进行细化，增强针对性和可操作性，对已经过时的进行废止，结合新形势下的审计工作和新的要求规定，及时更新完善各项制度。二是集体开展研究讨论，对制度的科学性、实用性和可操作性进行研究讨论，最终确定后再实施。目前，已完成祥云县审计局规章制度汇编的梳理修改完善工作，正在进一步的研究审核当中，预计6月底前重新发布。

14.  关于“巡察整改主体责任落实有差距”问题的整改进展情况。

（27）针对“巡察整改主体责任落实有差距”问题。

一是压实主体责任，明确责任分工和整改任务，形成党组书记直接抓整改，分管领导具体抓，各股室落实整改的工作机制。二是针对存在问题制定切实可行的整改措施。三是建立问题整改清单逐项落实，整改一个销号一个。四是加强监督，确保整改落实到位。对整改拖沓、整改不到位的及时进行督促。

（四）“一把手”履行第一责任人职责和廉洁自律方面。

15.  关于“党组书记履行第一责任人职责不到位”问题的整改进展情况。

（28）针对“局班子成员分工调整不及时”问题。

严格按照《中共祥云县审计局党组关于调整局领导分工的通知》（祥审党组发〔2022〕14号）文件，根据部门职能、股室设置及业务特点，结合班子成员的专业素质、工作履历、能力特长，及时召开班子会议，对班子成员分工认真进行调整。

（29）针对“对干部职工日常管理有待加强”问题。

一是将公务员法及相关法律法规列为每周职工会的常态化学习，切实加强对干部职工的日常管理。二是推进治庸三年行动工作，制定《祥云县审计局实施“精实计划”治庸三年行动方案》，全面推进审计机关自我革命，实现全局审计队伍整体奋发有为。三是进一步加强内部管理，严肃上下班纪律及驻点审计考勤管理，由局长带头不定时对外出审计组进行纪律督查，确保干部职工遵规守纪、在岗履职。四是全局班子成员及股室长定期分析查找审计工作中的廉政风险点，并评定等级，提醒干部职工规范履职用权。

三、下步工作打算

（一）强化思想武装，提升思想认识。一是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻新时代党的组织路线、习近平总书记关于作风建设的系列重要讲话精神，抓好党组理论学习中心组学习、“三会一课”、职工会议的学习，使理论学习成为全体干部职工的自觉行动，不断提升全体干部职工的理论水平和政治素养。二是坚持理论结合实际，围绕审计工作特点，将理论学习与实际工作紧密结合起来，尤其是涉及重大政策、经济社会发展以及民生保障等领域方面，贯彻好新发展理念，统筹抓好意识形态工作。

（二）常抓不懈，确保整改落实到位。坚持目标导向，持续加强整改力度，完成未销号问题的整改，确保高质量完成全部整改任务。对已完成的整改事项，认真开展“回头看”，巩固已有成效，防止问题反弹。

（三）举一反三，提升整改成果。强化综合治理和系统观念，举一反三，由点到面，全面查摆问题，分析存在问题的深层原因，找准体制机制上存在的症结，用解决一个问题带动解决整改一类问题，实事求是推动解决共性问题，持续提升整改工作成效。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：0872-3121142；邮政信箱：云南省大理白族自治州祥云县祥城镇行政中心南楼314室；电子邮箱：xyxsjj3121142@126.com。

 

 

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