为切实履行财政部门会计监督职责,充分发挥会计监督的职能作用,服务于财政管理,规范财经秩序,保障财政各项政策的贯彻执行,切实提高资金使用效益。根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《政府会计制度》、《财政部门监督办法》、《会计基础工作规范》以及财政监督检查的有关法律法规,祥云县财政局派出检查组,自2022年8月9日至2022年8月18日对祥云县医疗保障服务中心进行了检查,现将检查结果公告如下:
一、检查工作开展的基本情况
检查组依照财政监督检查法定程序发出检查通知书,并在县人民政府门户网站上进行检查前公示,接受社会监督。被检查单位对提供的检查资料和银行账户的真实性、完整性作出承诺。检查组对祥云县医疗保障服务中心2021年度财务收支、医保基金、会计核算、会计基础工作、贯彻落实中央八项规定情况、“三公经费”政策执行和违规发放津贴补贴以及是否存在“小金库”等情况进行了重点检查。结果表明:祥云县医疗保障服务中心财务核算基本符合《政府会计制度》的相关规定,账务记录清楚,账证、账账、账表相符,没有发现存在“小金库”和违规发放津贴补贴的情况,但针对祥云县医疗保障服务中心的财务收支情况检查,也存在差旅费报销审核把关不严、挤占公用经费、资产管理不健全、部门预算编制不精准、会计科目使用不规范等问题。
二、检查中发现的主要问题
1、差旅费报销审核把关不严。
2、挤占公用经费,应在工会经费中支出的资金未在工会经费中核销。
3、资产管理不健全,资产管理责任不明确。
4、代垫异地就医报销医疗费长期未收回。
5、部门预算编制不精准。
6、会计科目使用不规范。
对上述查实的问题,我局已下达整改通知要求祥云县医疗保障服务中心限期整改。
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