祥云县人民政府关于祥云县2023年1—6月地方财政预算执行情况的报告

县第十八届人大常委会

第十一次会议文件（十五）

 

祥云县人民政府关于祥云县2023年1—6月地方财政预算执行情况的报告

——2023年8月8日在县第十八届人大常委会第十一次会议上

祥云县人民政府

 

主任、副主任、各位委员：

根据预算法和《云南省预算审查监督条例》，受县人民政府委托，我向本次会议报告2023年1—6月地方财政预算执行情况。

一、1—6月财政预算执行情况

2023年以来，外部经济形势仍然复杂多变、经济下行压力持续加大、改革发展稳定任务更加繁重，县人民政府及其财政部门紧紧围绕中央和省、州及县委重大决策部署，以建设区域产业中心城市和被列为云南省缓解基层财政困难三年行动计划典型示范县为契机，紧紧围绕“优收入、强保障、防风险、促管理”的工作机制，加强产业培育，促进经济社会发展，全县上半年财政预算执行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入情况。1—6月，全县一般公共预算收入完成29156万元，完成年初预算90600万元的32.2%，同比减收1311万元，下降4.3%。其中：税收收入完成20424万元，占一般公共预算收入的70%，同比增收4203万元，增长25.9%；非税收入完成8732万元，占一般公共预算收入的30%，同比减收5514万元，下降38.7%。全县一般公共预算收入减收的主要原因：国有资产（资源）处置等一次性税源支撑不足，非税收入减幅较大。

主要收入项目情况如下：增值税11561万元，同比增长97.4%；企业所得税1807万元，同比下降6.4%；个人所得税456万元，同比增长35.7%；资源税690万元，同比下降44.2%；城市维护建设税1251万元，同比增长3%；房产税1442万元，同比增长85.3%；印花税680万元，同比增长0.1%；城镇土地使用税702万元，同比增长26%；土地增值税857万元，同比下降36.9%；耕地占用税-679万元，同比下降2929.2%；契税1476万元，同比下降28.9%；环境保护税181万元，同比增长3.4%；专项收入1414万元，同比下降59.2%；行政事业性收费收入1152万元，同比增长6.9%；罚没收入1606万元，同比下降5.7%；国有资源（资产）有偿使用收入4461万元，同比下降43.7%；其他收入99万元，同比增加99万元。

2.一般公共预算支出情况。1—6月，全县一般公共预算支出完成130123万元，完成年初预算311300万元的41.8%，同比减支9750万元，下降7%。主要原因是一般公共预算收入减收，支出增长受限。

主要支出项目情况如下：教育支出25620万元，同比下降20.3%；科学技术支出330万元，同比增长7.1%；文化旅游体育与传媒支出1142万元，同比下降29.1%；社会保障和就业支出15440万元，同比下降23.8%；卫生健康支出23678万元，同比下降19.4%；节能环保支出432万元，同比增长48.5%；城乡社区支出2861万元，同比增长51.5%；农林水支出32949万元，同比增长45.9%；交通运输支出2615万元，同比增长161.5%；住房保障支出2707万元，同比增长68.2%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，全县政府性基金收入完成12224万元，完成年初预算92800万元的13.2%，同比增收11557万元，增长1732.7%，增长的主要原因是随着集中建园项目推进，土地出让收入增加。政府性基金支出完成101371万元，完成年初预算53530万元的189.4%，同比增支21379万元，增长26.7%，主要原因是获得2023年提前批新增专项债券67900万元支持，专项债券对应支出以及土地成本支出、专项债券付息支出等增加。

（三）国有资本经营预算执行情况

1—6月，国有资本经营预算收入尚未入库；未安排国有资本经营预算支出。

（四）社保基金预算执行情况

1—6月，社保基金收入完成26538万元，完成年初预算61117万元的43.4%，比上年同期增收12295万元，增长86.3%，其中：保险费收入13006万元。社保基金支出完成17970万元，完成年初预算36971万元的48.6%，比上年同期增支2305万元，增长14.7%，其中：社会保险待遇支出17965万元。社保基金收入增长的主要原因是1-6月被征地农民养老保险并轨城乡居民养老保险，清算资金1.25亿元划入城乡居民养老保险基金财政专户。

二、1—6月财政主要工作情况

今年以来，县人民政府及其财政部门坚决贯彻党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议精神及省州党委、政府和县委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，紧紧围绕年初人代会确定的预算目标，重点推进以下工作：

（一）积极落实政策，主动服务发展大局。一是持续落实减税降费政策，2023年上半年增值税留抵退税9户2172万元，其他减税退税31520万元。二是抓财源建设，做好增量文章。县级预算安排项目前期经费2000万元用于支持经开区基础设施建设，做好项目储备和前期工作，坚持以大项目拉动投资，催生财源。争取到位上级专项转移支付资金33419万元，其中包含万花溪水库项目资金12000万元、州级重大工业产业发展引导资金5000万元。用好专项债券政策工具，争取到位2023年提前批专债资金67900万元支持云南祥云经济技术开发区优化提升基础设施建设项目（一期）建设。积极申报云南省大理低碳绿色园区结果导向型示范项目（已通过省级评审并上报国家发改委和财政部），持续打造产业集群。三是做好金融服务支持实体经济工作。2023年6月末，以优惠利率、展期、无还本续贷等方式支持企业23家，推进政银企合作，用好政策性担保机制，着力构建多层次资本市场，做好2023年中央财政支持普惠金融发展示范区申报。

（二）强化收入征管，提升保障能力保基本。一是成立以县长为组长，常务副县长和分管自然资源的副县长为副组长的财政收入调度工作领导小组，按月分析、按季调度，做到应收尽收，确保财政收入平稳增长。二是认真落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，兜牢“保基本民生、保工资、保运转”底线，足额编制“三保”预算，优先落实“三保”支出责任，动态监控“三保”预算执行。三是扩大民生领域资金投入，1—6月民生支出达106302万元，占一般公共预算支出的81.7%。其中：安排教育支出25620万元，支持教育事业发展；安排卫生健康支出23678万元，持续提升全县卫生健康水平；安排社会保障和就业支出15440万元，及时兑付城乡低保等政策补助，落实兜底措施。四是受理创业担保贷款21笔，放款12笔；受理“贷免扶补”创业贷款15笔，放款7笔；小微企业创业担保贷款1户。其中：贷免扶补扶持高校毕业生创业2人。

（三）推进乡村振兴，持续巩固脱贫攻坚成果。一是严格执行《云南省惠民惠农财政补贴资金“一卡通” 发放管理试行办法》，加强惠民惠农财政补贴资金管理，上半年累计兑现“一卡通”资金12813万元。二是做好2023年财政涉农资金统筹整合使用工作，上半年已整合8127万元。三是继续推动农业保险高质量发展，大力发展中央财政补贴性险种，丰富地方特色险种，促进脱贫攻坚和乡村振兴战略有效衔接。

（四）坚持底线思维，稳控财政金融债务风险。一是坚决遏制隐性债务增量，杜绝出现违法违规举债融资行为,稳妥化解隐性债务存量。二是积极化解政府债务风险，确保法定债务不出风险，争取再融资债券27750万元化解到期债券本金，安排预算支出8489万元偿还到期政府债务利息，落实专项债券资金穿透式监测管理，管好用好专项债券资金，避免出现资金闲置及支出风险。三是严格规范财政库款管理，积极清理消化国库往来款，杜绝新增财政暂付款，严肃财经纪律，严防财政运行风险。四是密切关注并高度警惕金融风险，做好涉非涉稳风险专项排查，压实行业主管部门和乡镇属地监管责任，抓好地方金融业态及网贷机构监管。全方位、多角度进行非法集资知识宣传，增强群众的风险防范意识和辨别能力。五是开展PPP项目整改工作，成立祥云县PPP项目整改工作领导组和工作专班，规范项目公司运行，确保项目合法、合规有序推进。

（五）强化资金监管，提升财政管理水平。一是持续推进预算管理一体化改革，推进财政支出标准化建设，全面实施预算绩效管理，加强政府采购预算管理，常态化管理直达资金，财政管理水平不断提高。二是深入推进“云南省非税收入管理平台”上线应用，上线票据单位137家，票据管理更加科学化、智能化、精细化、快捷化。深入运用大理州差旅伙食费和市内交通费收交管理系统，实现伙食费和市内交通费票款一致、票款同步。三是强化行政事业单位资产管理，1-6月受理固定资产处置核销申请18份，核准处置固定资产825万元。对祥云县2022年以来全县141家预算单位资产处置情况开展复查，强化对国有资产出租、出借行为的监管，维护国有资产安全完整和保值增值。四是深化国有企业改革，成立祥云县深化国有企业改革工作领导组，印发《祥云县深化国有企业改革实施方案》等方案，按方案稳步有序推进国企改革工作。五是强化资金监管，对祥云县旅游投资开发有限责任公司等3家国有企业使用管理的财政资金进行专项检查，结合财政资金监管“清源行动”，加强财会监督，充分发挥财政监督管理的职能作用，对20个部门和乡镇进行延伸检查。重点加强对预算编制、政府采购、收支管理等过程中的关键业务、关键环节进行监督检查，防止出现财政资金管理使用中的违规违纪违法问题。六是高度重视、认真整改落实各级各类巡视巡察、专项检查、审计监督等发现的问题。持续做好财政政务信息公开工作，加大对预决算公开信息的监督检查和考核力度，确保信息公开质量不断提升。

主任、副主任、各位委员，2023年上半年财政工作面临的困难和压力持续加大，历史遗留问题和日益突出的矛盾压力交织叠加，产业发展受要素保障制约日益明显，新培植财源尚在建设初期，企业生产经营困难、实体经济疲软、投资拉动不足等问题持续焦灼，政府性债务化解任务艰巨，财政保障能力不足，纾困解难压力大、挑战多。下步工作中，我们将抢抓“区域产业中心城市建设”机遇，以集中全州要素资源实施“集中建园”为突破点，坚持以问题为导向，用发展纾困解难，以“祥云县列为云南省缓解基层财政困难三年行动计划典型示范县”为契机，持续努力破解财政困局，服务好全县经济社会发展大局。

三、下半年财政工作重点

（一）坚持发展纾困，持续抓好财源培植。一是提高站位，尽全力支持好“集中建园”工作，继续争取并管好用好产业园区建设专项债券资金。二是做好服务，积极对接金融机构，加强政银企合作，加大对实体经济融资支持力度，引导金融机构支持实体经济发展。积极落实国家税费支持政策，着力纾解企业困难。三是加强财政资源统筹，抓住中央优化组合财政赤字、专项债、贴息等机遇，认真学习上级稳经济、稳增长政策，发挥财政稳投资促发展作用，主动作为，调整优化资金争取工作考核办法，调动各部门向上争取资金的积极性，切实抓好资金争取工作。积极争取产业基金支持，为招商引资企业达产增效提供源动力。

（二）强化收支管理，努力实现收支平衡。一是持续发挥好财政收入工作协调领导小组联席机制作用，加强部门协同配合，按月分析、按季调度，做到应收尽收，确保财政收入平稳增长。二是引导企业做好留抵退税工作，稳妥有序实施退税。三是做好国有资产资源盘活工作，形成非税收入增长支撑点。四是紧抓全州集中建园建设，合理利用土地资源，加大盘活力度，规范管理土地出让收入，及时做好土地成本清算，全力清收土地出让金，在土地收支管理上更加规范。五是按照支出保障优先顺序，坚持有保有压的原则，不断优化支出结构，坚决兜住“三保”底线，力保“三保”支出责任落实。坚决落实政府过“紧日子、苦日子”措施，进一步压减非“三保”支出，严禁超预算、超投资实施项目，把有限的资金用在刀刃上。

（三）强化风险管理，防范化解财政金融风险。一是持续规范政府债务管理，强化监管降低管理风险；压实部门主体责任，坚决遏制隐性债务增量，杜绝出现违法违规举债融资行为，积极稳妥化解隐性债务存量；严格落实专项债券资金穿透式监管，持续加强专项债券对应项目收益研究，及早开始项目运营管理，督促专项债券使用单位履行还本付息责任，按时足额支付到期本息。二是坚决防范“三保”风险，坚持“三保”优先，严格规范财政库款管理，积极清理消化国库往来款，严防财政运行风险。三是完善金融风险处置机制，严厉打击非法金融活动。四是加快推进国有企业改革工作,坚持量力而行，厘清企业债务和政府性债务的偿债责任，防止国有企业债务风险穿透影响财政。

（四）强化财政监督，提高资金使用效益。严格贯彻执行《预算法》及其实施条例，坚持以法治思维和法治方式推进财政资金监管和会计监督，健全内部控制体系建设，以“清源行动”为抓手，强化日常监管，健全专项监管，不断完善直达资金、地方政府债券资金、涉农资金等重点领域的常态化监管，加大监督检查力度。加快推进会计核算中心启动核算进度，集中整合财会资源，提升预算单位会计管理水平；整合财政人力资源，强化管理，减少重复环节，提高财政标准化管理水平。持续推进法治阳光财政建设，稳步有序推进财政政务信息公开，构建风清气正的理财管财用财环境。

以上报告，请予审议。